В каком квартале отражать корректировку реализации в сторону уменьшения?
Коллеги, доброго дня.
Нужна Ваша помощь. Организация на ОСНО во 2 квартале 2019 реализовала товар. Во 2 квартале от покупателя так же был получен аванс. 4 квартале 2019 покупатель выставил претензию (низкое качество) и вернул часть товара. Договор не был расторгнут, денежные средства не возвращались и взаимоотношения с покупателем продолжаются.
Возник вопрос в каком квартале отражать корректировку счет-фактуры на аванс. Может ли продавец руководствоваться пунктом 3 ст.170 НК РФ и отразить операции по корректировки НДС с авансов в НД по НДС за 4 квартал 2019 или правильнее вернуться и сдать уточняющую НД по НДС за 2 квартал 2019?
Нужна Ваша помощь. Организация на ОСНО во 2 квартале 2019 реализовала товар. Во 2 квартале от покупателя так же был получен аванс. 4 квартале 2019 покупатель выставил претензию (низкое качество) и вернул часть товара. Договор не был расторгнут, денежные средства не возвращались и взаимоотношения с покупателем продолжаются.
Возник вопрос в каком квартале отражать корректировку счет-фактуры на аванс. Может ли продавец руководствоваться пунктом 3 ст.170 НК РФ и отразить операции по корректировки НДС с авансов в НД по НДС за 4 квартал 2019 или правильнее вернуться и сдать уточняющую НД по НДС за 2 квартал 2019?
Comments
-
А что у вас изменилось по отношению к авансу. Вы его получили ,выставили счет фактуру на аванс, занесли в книгу продаж Почему вы хотите это исправить
У вас должна быть корректировка реализации в связи с возвратом товара, программа все по цепочке исправит -
Мы получили аванс от покупателя, выставили счет-фактуру на аванс и отразили в книге продаж за 2 квартал 2019. Отгрузили товар, выставили счет-фактуру, отразили в книге продаж за 2 квартал 2019. В связи с отгрузкой товара в счет полученного аванса, отразили счет-фактуру на аванс в книге покупок за 2 квартал 2019.
В 4 квартале 2019 покупатель вернул часть товара по претензии. Мы выставили корректировочный счет-фактуру на реализацию в сторону уменьшения. В связи с уменьшением суммы реализации проявляется сумма аванса, ранее зачтенного.
Если с корректировкой реализации понятно, то в каком периоде правильно отразить корректировку аванса нет.
У нас 1С комплексная автоматизация, в ней все не так однозначно.
