Как заполнить и сдать расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не пишите текст вопроса заглавными буквами и не ставьте множество знаков - в интернет-пространстве это воспринимается как крик.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Здравствуйте
  

  Цитата: SOS Подскажите,что мы должны сделать, еслимы ООО РФ оплачивали физ лицу РБ за аренду авто, сейчас звонит налоговая и утверждает что мы обязаны были сдавать расчёт о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Я вообще не понимаю что это и почему мы должны это сдавать, разве мы не должны заплатить НДФЛ и всё?

  если вы платили физическому лицу, то не обязаны.
  В теме Нужно ли предоставлять налоговый расчет выплаченных иностранным организациям доходов, если ООО не является налоговым агентом? есть нормативка (см. первый пост) из которой видно, что Расчет составляет налоговый агент, который выплачивает доход иностранной организации, а не физическому лицу.
• simport,  Спасибо большое! Подскажите а когда ООО является агентом,  а когда нет. Почему в нашем случае мы не агент? если не сложно, ну совсем не понятно, Спасибо!
• Цитата: Подскажите а когда ООО является агентом,  а когда нет. Почему в нашем случае мы не агент?

  случаи когда организация становиться налоговым агентом по налогу на прибыль описаны в пункте 1 статьи 309 НК РФ. Т.е. это определенные доходы, которые российская организация выплачивает иностранной организации. При выплате дохода, организация - налоговый агент (т.е. российская организация) удерживает налог на доходы и одновременно с выплатой дохода перечисляет налог в бюджет.
  
  У вас не то что, не тот случай с организацией, у вас вообще не тот случай. У вас выплата физлицу по договору ГПХ. Вы этом случае вы налоговый агент по НДФЛ и подаете формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по данному лицу.
• simport, Огромное огромное Спасибо!
  
  simport, Подскажите пожалуйста а нам нужен договор ГПХ, если у нас в физ лицом РБ договор аренды есть? Спасибо
• Цитата: а нам нужен договор ГПХ, если у нас в физ лицом РБ договор аренды есть?

  договор аренды является договором гражданско-правового характера.