Списание компонентов ОС в связи с невозможностью ремонта: можно ли остаточную стоимость отнести на расходы при УСН?
Добрый день. Подскажите пожалуйста, сложилась такая ситуация. Организация в 2013 приобрела "Систему света", находясь на общей системе налогообложения, и установила СПИ 121 мес. В 2017 году организация перешла на УСН "Доходы минус расходы". В 2018 году один из компонентов ОС приходит в негодность (о чем есть заключение организации осуществляющей ремонт). По БУ все понятно как списать , а как быть с налоговым учетом ? можно ли остаточную стоимость поставить в расходы?
Comments
-
Цитата: можно ли остаточную стоимость поставить в расходы?Здравствуйте. Нет нельзя. Единый налог уменьшают только расходы на ликвидацию (подп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)
-
Спасибо большое. Получается, что остаточная стоимость в НУ уменьшится на сумму списанной детали, и оставшиеся1,5 года оно полностью закроется в НУ. Верно ?Важный бух,
-
Цитата: остаточная стоимость в НУ уменьшится на сумму списанной детали, и оставшиеся1,5 года оно полностью закроется в НУ. Верно ?А откуда у вас остаточная стоимость в н/у ? вы должны были их списать в 2017 году (п. 2.1 ст. 346.25 НК).
-
Важный бух, так как СПИ 121 месяц, то списывается в расходы он 3 года, при переходе на УСН. 1 год 50%, 2 год 30% и 3 год 20 %. А наша организация перешла на УСН в 2017 году.
-
Цитата: так как СПИ 121 месяц, то списывается в расходы он 3 года, при переходе на УСН. 1 год 50%, 2 год 30% и 3 год 20 %. А наша организация перешла на УСН в 2017 году.Да точно. Да тогда стоимость списанной детали уменьшит остаточную стоимость в н/у.
