Начисление и уплата минимального налога и авансовых платежей по УСН: проводки

Comments

• Цитата: Добрый день! Очень нуждаюсь в Вашей помощи. Совсем не бухгалтер, работаю по-необходимости в 1С 7.7.ООО на УСН Д-Р. Зарегистрирована 1 октября 2013г.Ситуация:год 2013 - минимальный налог - не начислин, уплачен 3463,001кв 2014 - убытки - авансовые платежи не начислялись и не оплачивались2 кв 2014 - убытки - авансовые платежи не начислялись и не оплачивались9 месяцев 2014 - прибыль - авансовый платеж не начислен, но должен составить 34291, 22, оплачено 7273год 2014 - минимальный налог 19261, 38 - не начислин, не оплаченВопрос: как все налоги и авансовые платежи начислить, провести оплаты : на какие даты и какими проводками?Заранее благоларю!

  Добрый вечер!
  
  Если бухгалтерская отчетность за 2014 г. еще не утверждена, то Вам надо начислить минимальный налог за 2013 г. и 2014 г. декабрем 2014 г. (п. 6 ПБУ 22/2010) проводкой Д 91.2 К 68 субсчет "Налог при применении УСН" (п. 14 ПБУ 22/2010).
  
  Уплату авансового платежа нужно отразить также декабрем 2014 г., если она не была отражена своевременно.